云南省体育局财务管理和审计中心2024年度单位决算
目录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度单位决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度单位决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
云南省体育局财务管理和审计中心在云南省体育局党组领导下，在云南省体育局体育经济处的指导下开展工作。主要负责组织实施系统内领导干部经济责任审计工作；负责系统内重点工程和专项资金的审计工作；对云南省体育局直属事业单位进行财务指导、监督，完善财务监督机制，建立公开、高效、规范、务实的资金管理运行机制。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置3个内设机构，包括：综合科、审计科、财务管理科。我单位为基层预算单位，无下属单位。
（二）决算单位构成
我单位作为云南省体育局的二级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员7人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员7人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。
车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。
三、重点工作概述
（一）突出重点工作
组织并推进省体育系统内控体系建设工作。一是对省体育局本级及23个直属单位进行实地调研，撰写24份风险评估报告，发现385个风险点，并一一提出改进建议。二是编制《云南省体育局系统内部控制制度汇编（征求意见稿）》及《操作指引（征求意见稿）》，为内控工作的标准化、规范化提供蓝本。
（二）规范经济责任审计
一是组织实施2024年度经济责任审计工作。全年计划完成经济责任审计项目5个，其中任中审计3个，离任审计2个，目前正在有序进行。二是开展省体育局直属单位工程建设项目实施情况统计、各类问题整改情况集中开展“回头看”专项行动等工作，加强审计结果运用，确保审计整改工作见实效。三是助力“巡纪审”三联动。参与局巡视巡察和政治生态调研、省纪委监委派驻省文化和旅游厅纪检监察组专项检查等重要工作，为深入精准开展审计创造更有利条件。
（三）加强财务管理和业务指导
一是完善财审中心预算执行和合同管理等制度和流程，进一步规范财务行为，提高资金使用效益。二是严把审核关，完善机关党费收支管理流程，做好省直机关运动会、工会托管班等重要项目财务保障。三是配合体育经济处完成部门决算编制、预决算公开、体育彩票公益金统计公告等多项联动工作。
（四）打造高素质专业队伍
一是组织职工参与财务、审计、人事、档案等相关培训，有效激励职工提升专业素养与职业能力。二是完成3名职工审计、会计专业高级职称申报及档案专业初级职称上报工作，完成单位2名职工专业技术职称晋升聘用。三是做好2024年招聘工作，扩充专业人才队伍。
第二部分 2024年度单位决算表
（详见附件）
本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入，不涉及一般公共预算财政拨款项目支出，不涉及一般公共预算“三公”经费收入及支出，所以公开附表中《一般公共预算财政拨款项目支出决算表》《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》《财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》《一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表》为空表。
第三部分 2024年度单位决算情况说明
一、收入决算情况说明
云南省体育局财务管理和审计中心2024年度收入合计1332110.81元。其中：财政拨款收入1332110.81元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。
与上年相比，收入合计增加237149.37元，增长21.66%。其中：财政拨款收入增加237149.37元，增长21.66%，主要原因是新增体育彩票公益金项目，项目支出增加；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加0.00元，增长0.00%。
二、支出决算情况说明
云南省体育局财务管理和审计中心2024年度支出合计1330161.36元。其中：基本支出1152161.36元，占总支出的86.62％；项目支出178000.00元，占总支出的13.38％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。
与上年相比，支出合计增加157210.10元，增长13.40%。其中：基本支出减少20789.90元，下降1.77%，主要原因是本年度未安排机关事业单位职业年金缴费预算，故本年无机关事业单位职业年金缴费支出；项目支出增加178000.00元，上年度无此项支出，主要原因是新增体育彩票公益金项目，项目支出增加；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障云南省体育局财务管理和审计中心机构正常运转的日常支出1152161.36元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1082305.91元，占基本支出的93.94％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费69855.45元，占基本支出的6.06％。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障云南省体育局财务管理和审计中心为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出178000.00元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
云南省体育系统内控体系建设项目经费178000.00元，主要用于系统内部控制体系指引的制定和培训。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
云南省体育局财务管理和审计中心2024年度一般公共预算财政拨款支出1152161.36元，占本年支出合计的86.62%。与上年相比减少20789.90元，下降1.77%，完成年初预算的103.02%。主要原因是本年度未安排机关事业单位职业年金缴费预算，故本年无机关事业单位职业年金缴费支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
7.文化旅游体育与传媒（类）支出866484.78元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.21%，完成年初预算的106.27%。主要用于反映单位日常运行方面的支出，包括人员经费、公用经费等。其中，工资福利支出798249.33元，商品和服务支出68235.45元；造成预决算差异的主要原因是本年因职工职级晋升、通过公开招考新进职工人员经费支出增加。
8.社会保障和就业（类）支出104867.25元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.10%，完成年初预算的90.48%。主要用于反映单位开支的离退休经费及缴纳的养老保险支出。其中：事业单位离退休1620.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出99680.80元，其他社会保障和就业支出3566.45元；造成预决算差异的主要原因是年末未使用财政额度部分被财政收回。
9.卫生健康（类）支出104119.97元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.04%，完成年初预算的96.17%，主要用于反映单位开支职工医疗保险及离休人员医疗统筹支出。其中，事业单位医疗68637.21元，公务员医疗补助31972.76元，其他行政事业单位医疗支出3510.00元；造成预决算差异的主要原因是基本医疗保险经费清算后与预算数有差异，未使用财政额度部分被财政收回。
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出76689.36元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.66%，完成年初预算的97.22%。主要用于反映在职人员住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是年末未使用财政额度部分被财政收回。
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。
因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年增加0.00元，增长0.00%，上年无此项支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
云南省体育局财务管理和审计中心2024年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，增长0.00%。主要原因是云南省体育局财务管理和审计中心为事业单位，无机关运行经费。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，云南省体育局财务管理和审计中心资产总额87776.58元，其中，流动资产58314.62元，固定资产29461.96元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加14406.00元，其中固定资产减少6301.76元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。
（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，单位政府采购支出总额140350.00元，其中：政府采购货物支出1350.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出139000.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
无需要说明的其他重要事项。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
一、部门决算
各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
二、收入科目
（一）财政拨款收入：省财政当年拨付的资金。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
（三）其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租收入、存款利息收入等。
（四）上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按规定用途继续使用的资金。
三、支出科目
其他体育支出：反映除上述项目以外的其他用于体育方面的支出。
四、社会保障和就业支出：反映用于在社会保障和就业方面的支出。
五、住房保障支出：反映用于住房公积金的支出。
六、“三公经费”支出：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按元开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
附件：